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【10月16日】出口企业增值税“免抵退”税实务与筹划

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最近开课时间:2008年10月16日 培训费用:￥1,200.00元 [报名]
本培训适合：企业财务总监、财务经理、主管及部门员工、税务经理、主管等公开课

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【培训目标】：
出口退税政策和加工贸易政策一直在变。本课程辅导大家了解自2005年以来，特别是2007年7月1日的最新出口退税政策和加工贸易政策，分析新政策对企业税务运作和税务成本的影响，辅导企业在新政策下如何进行税务规划，如何实施出口退税，使学员全面掌握和理解新政策背景下的“免、抵、退”税的各项政策法规、计算和操作实务，以及我国出口退税政策的调整变化和纳税筹划方法与技巧等等，使企业按照相关政策的规定合理合法纳税和退税，避免出口退税中的纳税风险和纳税损失。
【培训对象】：
企业财务总监、财务经理、主管及部门员工、税务经理、主管等。
【课程大纲】：
第一部分 来料加工与进料加工的联系与区别
1．什么是来料加工
2．什么是进料加工
3．来料加工与进料加工的联系及区别
第二部分 “免、抵、退”的含义解析
1．案例分析
2．“免”税的含义解析
3．“抵”税的含义解析
4．“退”稅的含义解析
第三部分 实行“免、抵、退”税企业的基本规定
1．出口企业退（免）税登記
2．出口企业办理退(免)税登记需要提供的资料
3．出口退税登记变更的办理
4．出口退税的基本条件
5．实行“免、抵、退”税的出口货物范围
第四部分 “免、抵、退”税的计算
1．为什么要实行“免抵退”税办法？
2．“免抵退”税额、“免抵退”税额抵减额及“免抵”税额的计算
3．当期应纳税额、当期免抵退不得免征和抵扣税额、当期免抵退不得免征和抵扣税额抵减额的计算
4．当期应退税额、当期应“免抵”税额、结转下期继续抵扣的税额的计算
5．“免、抵、退”税的计算公式解读
6．案例分析与解答
第五部分 “免、抵、退”税的申报
1．出口退税申报时限
2．出口退税申报的流程
3．生产企业办理出口退税业务流程
4．免抵退所需申报的资料
5．办理免抵退税申报的要求
6．增值税纳税申报表的要求
7．生产企业出口货物免抵退税申报明细表的要求
8．生产企业出口货物免抵退税申报表的要求
9．申报错误资料的调整
10．免抵退税申报应注意的问题
第六部分 “免、抵、退”税账务处理
1．科目及账簿设置
2．“应交税费－应交增值税”明细账
3．免抵退税的账务处理
4．免抵退税案例分析
第七部分 “免、抵、退”税有关业务证明的办理
1．开展进料加工业务的办理
2．遗失出口货物报关单的补办
3．遗失出口收汇核销单的补办
4．遗失代理出口未退税证明的办理
5．退运已办结税务证明的办理
第八部分 “免、抵、退”税办法的相关问题
1．销售收入的确认问题
2．实际价格与报关价格差异的处理问题
3．关于生产企业进料加工业务的申报问题
4．出口发票问题
5．转厂问题
6．汇率问题
第九部分 生产企业出口业务中的纳税筹划
1．企业出口与内销税负的比较分析
2．“免抵退”政策的缺陷及纳税筹划空间
3．加工方式选择的筹划
4．自营和委托出口方式选择的筹划
5．自产货物与非自产货物的选择的筹划
6．转让定价的筹划
第十部分 最新出口退税政策解析及增值税反避税
1．最新出口退税政策解析
2．2007年7月1日出口退税政策调整解析
3．出口退税的最新动向
4．增值税反避税
【授课讲师】：张学斌
张学斌，首席讲师，首席顾问，经济学博士，管理学博士后研究人员，中国注册会计师；具有二十多年的企业财务管理、管理咨询和管理培训实战经验，曾在中美合资深圳华特容器、北方工业、深圳成霖五金等五家大中型企业任财务部经理、财务总监及某会计师事务所副所长。
张博士咨询服务过的单位：中国移动集团、九州通医药集团、富士康企业集团、长城计算机集团、中国电信、同洲电子股份、世纪人通讯、珍兴鞋业、和记黄埔地产、特发信息股份、广西斯壮股份、深圳科技控股、长澳医药、华润达实智能科技、太平保险有限公司、深圳市地方税务局、深圳市国税局、深圳市注册会计师协会、深圳市龙岗区发展计划局、深圳市福田区政府采购办以及浙江大学深圳MBA班，上海交通大学深圳MBA班等几百家单位。
授课风格：注重学员互动参与；培训内容实用性、针对性强；案例培训，培训形式生动活泼！


公开课|金融财务
深圳|福田区振华路111号迪富宾馆
2008年10月16日
培训费用:￥1,200.00元


咨询热线:400-700-9989